11月4日至5日，山东证监局在济南组织召开山东辖区2014年度企业会计准则培训暨2014年年报审计监管工作会议，系统解读2014年新颁布修订的8项企业会计准则，通报2013年年报监管中发现的突出问题，对2014年年报审计工作提出要求。冯鹤年局长和赵洪军副局长到会讲话。会议邀请业内会计专家授课，证监会会计部专业人员就上市公司年报审计报告披露中存在的问题进行了深入分析。山东辖区上市公司、拟上市公司、新三板挂牌公司相关财务负责人，辖区注册的会计师事务所总、分支机构及在辖区执业的会计师事务所相关负责人等400余人参加会议。
冯鹤年局长在企业会计准则培训讲话中通报了山东辖区2014年资本市场发展取得的新成效后指出，在当前以信息披露审核为中心的监管新形势下，山东资本市场之所以取得新的成效，从一个侧面反映了公司信息披露质量特别是会计信息披露质量整体水平有了较大提升，这与公司财务和审计工作人员的辛勤付出密不可分。他强调，当前，2014年年报审计、编制工作已进入准备阶段，公司财务和审计人员要及时掌握新法规、新动向，积极做好新旧准则的衔接，在财务和审计工作中把投资者合法权益的维护放在心上，抓在手上，进一步提高诚信意识、合规意识、责任意识，给投资者一个清清楚楚的账本，给投资者一个问心无愧的交代。
赵洪军副局长在年报审计监管工作会议讲话中通报了辖区审计机构发展和2013年年报审计服务情况。他指出，在年报监管中，山东局秉承“优化监管，强化服务”的理念，不断深化与审计机构的探讨和协调，通过下发年报审计工作通知，一对一重点提示，创设会计监管通讯及时解读法规，加强与证监会会计部沟通，强化培训等方式支持推动审计机构依法合规执业。与此同时，采取措施加强对年报审计的现场与非现场检查工作，督促审计机构勤勉尽责。他重点通报了审计执业中存在的突出问题，一是合伙人机制尚不健全，内部制衡和质量控制体系有待完善。部分事务所内部整合并未同步完成，制度、人员、业务、技术标准不统一，很大程度上影响了质控体系功能的有效发挥。二是独立性问题依然存在，独立鉴证作用有待充分发挥。部分事务所对独立性的制约机制不完善，定期轮换和内部监督制度有名无实，个别审计人员在实务中没有坚持独立审计、独立判断、独立结论的原则。三是对于创新业务应对能力不足，审计人员专业能力需要不断提高。审计机构对市场主体创新业务类型和业务模式的审计普遍存在风险评估不足、对业务本质的判断不恰当、审计证据不能有效支持审计结论、会计政策把握不准确、信息披露关注度不够等问题。四是重要审计程序流于形式，审计质量急需提高。个别事务所在执业过程中缺乏必要的风险意识和职业责任感，重要审计程序浮于表面、为了完成审计底稿而执行程序的问题仍较为突出。五是审计工作存在简单、低级错误，会计信息披露质量尚需提高。部分审计机构责任心不强，对审计报告把关不认真，导致审计报告错误频现，影响了投资者的理解和判断。最后，他对审计机构做好2014年年报审计工作提出了几点要求：一是做好审计信息的报备工作，及时关注监管部门发布的信息，沟通审计中存在的问题；二是进一步顺畅与监管部门的沟通渠道，及时回应监管部门征询事项；三是发挥专业优势，及时反映执业中遇到的准则执行问题，为促进行业发展积极建言献策；四是遵循会计准则，恪守职业操守，增强风险意识，以维护投资者合法权益为己任，站在社会公信力的高度，依法、独立、审慎、勤勉地做好工作。
会上，我局上市公司监管二处、新业务监管处负责人就拟上市公司、新三板挂牌公司2014年年报编制、审计工作提出了具体要求，稽查一处负责人介绍了审计机构违规行为责任认定及处罚情况，上市公司监管一处监管责任人与相关项目负责人进行了一对一沟通。
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